Los profesionales de derecho o de ciencias contables y financieras no podrán negarse a proporcionar la información solicitada por las autoridades competentes invocando el derecho al secreto profesional cuando actúen, entre otros, como:
- Titulares De Empresas
- Socios
- Accionistas
- Participacionistas
- Representantes Legales
- Apoderados
- Administradores
- Directores
- Miembros del Consejo Directivo u
- Ostenten alguna calidad prevista en los literales a) y b) del párrafo 4.2 del Artículo 4 de la ley del Beneficiario Final.
La identificación de los beneficiarios finales de las personas jurídicas y entes jurídicos que se proporcione a las autoridades competentes en cumplimiento de la Ley por los referidos profesionales no constituye violación al secreto profesional ni tampoco está sujeta a las restricciones sobre revelación de información derivadas de la confidencialidad impuesta por vía contractual o por cualquier disposición legal o reglamentaria.
Lo dispuesto en los párrafos precedentes, también aplica al Notario Público, en cuanto corresponda.
Base Legal: Tercera Disposición Complementaria Final del Decreto Legislativo N.° 1372.
11. Professional Secrecy
Professionals on legal services or accounting and finance will not be able to refuse to provide information requested by competent authorities by invoking the right to professional secrecy when they act in their capacity of, among others:
- company members
- partners
- shareholders
- stakeholders
- legal representatives
- proxy
- administrators
- directors
- members of the Board of Directors or
- hold the status mentioned in items a) and b) of paragraph 4.2, Section 4 of the Legislative Decree 1372.
The identification of beneficial owners of legal persons and legal arrangements provided to competent authorities in compliance with the Law, by the above mentioned professionals does not represent a breach of professional secrecy; also, it is not subject to restrictions on disclosure of information arising from confidentiality established by contract or any other legal or regulatory provision.
The provisions mentioned in previous paragraphs also apply to the Notary Public, as appropriate.
Legal Basis: Third Final Complementary Provision of Legislative Decree 1372.