Decreto Legislativo N° 1434 - publicado el 16 de setiembre de 2018, que modifica el Artículo 143-A de la Ley Nº 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros.
Decreto Supremo N° 430-2020-EF - publicado el 31 de diciembre de 2020, mediante el cual reglamentan la información financiera que las empresas del Sistema Financiero deben suministrar a la SUNAT para el combate de la evasión y elusión tributarias
Anexo de Decreto Supremo N° 430-2020-EF - publicado el 03 de enero de 2021
Decreto Supremo N° 009-2021-EF - publicado el 26 de enero de 2021, mediante el cual se modifican el Reglamento que establece la información financiera que las empresas del sistema financiero deben suministrar a la SUNAT para el combate de la evasión y elusión tributarias aprobado por el Decreto Supremo Nº 430-2020-EF.
Resolución de Superintendencia N° 67-2021-SUNAT - publicado el 12 de mayo de 2021, mediante el cual se establecen las normas para la presentación de la declaración que contenga la información financiera para el combate de la evasión y elusión tributarias.